Arvehjelpens konsept deler prosessen knyttet til arveoppgjøret inn i 10 faser som skal gjennomføres suksessivt.
Egenutviklet verktøysett og dokumentasjon medvirker til en effektiv og og smidig prosess.
Tjenestene tilpasses det spesifikke behovet i ditt arveoppgjør. Vi har gode kontakter med eksterne firma til f.eks. taksering av innbo, tømming og vasking av bolig, salg av bolig og andre aktuelle oppgaver knyttet til skiftet og skifteprosessen.
Første fase av arveoppgjøret går ut på å fremskaffe en grov oversikt over dødsboets formue og gjeld, samt hvem som er arvinger. Denne oversikten er grunnlag for valg som skal tas om privat eller offentlig skifte, samt et mulig uskifte dersom avdødes ektefelle er i live. Blant de mange deloppgavene som skal gjennomføres i første fase av arveoppgjøret finner vi:
Vi kjenner prosessen og vet hvordan man gjennomfører denne og øvrige faser mest mulig effektivt. Vi har gode verktøy som omfatter alt fra brevmaler til registreringsskjemaer og regnearkmodeller for bruk til ulike oppgaver i prosessen. Ta kontakt for nærmere informasjon!
Dersom fase 1 har avdekket at dødsboet er insolvent, altså at boet har mer gjeld enn formue, er det ulike måter å håndtere dette på. Det viktigste er å sikre seg at arving(er) ikke sitter igjen med et netto gjeldsansvar. Nøkkelen til dette er hvor stor boets formue er, før fratrekk av gjeld.
Nå kostnadene for begravelse trekkes fra aktivasiden, kommer man frem til et beløp som er styrende for hvordan boet kan skiftes. Avhengig av dette beløpets størrelse vil det være følgende alternativer:
Det er viktig at arvingene ikke overtar et insolvent bo til privat skifte når boet har en viss formue. Dette kan resultere i at arvingene arver netto gjeld.
Vi kan hjelpe deg med å belyse alle konsekvensene av å overta et bo til privat skifte og derved gi deg et godt fundament for å foreta de riktige valg i din spesielle sitasjon. Ta kontakt dersom dette fortoner seg interessant.
Dersom avdøde etterlater seg gjenlevende ektefelle, kan han/hun i mange tilfeller velge å sitte i uskiftet bo. Da utsettes arveoppgjøret til denne ektefellen dør, eller selv velger å gjennomføre et skifte senere. Mange ektefeller velger å sitte i uskifte, først og fremst fordi dette er det enkleste. For mange er det imidlertid ikke alltid det lureste rent økonomisk….
Fra og med juli 2009 er det også mulig for gjenlevende samboere å sitte i uskiftet bo, dersom de har, har hatt eller venter barn sammen. Denne retten til uskifte gjelder i utgangspunktet kun for samboerparets bolig, bil og fritidsbolig.
Det er mange forhold som er avgjørende for om gjenlevende ektefelle/samboer bør velge uskifte, eller skifte boet med resten av avdødes arvinger.
Vi nevner noen av de viktigste:
Skal boet skiftes privat, må arvingene bli enige om dette. Det kan bli aktuelt å skifte etter arvelovens §95 (dødsbo med liten verdi). Det er fornuftig å velge en fullmektig for skiftet. Korrekte skjema må fylles ut, signeres og sendes til Tingretten.
Vi har både dokumentasjon og databaserte simuleringsmodeller som kan belyse alle valgkriterier og derved gi deg et godt fundament for å foreta de riktige valg i din spesielle sitasjon. Ta kontakt dersom dette fortoner seg interessant.
Dersom man har et solvent bo, og arvingene har et anstrengt forhold til hverandre, de greier ikke å bli enige om fordeling, og de stoler ikke på hverandre, kan man begjære offentlig skifte. Da oppnevner Tingretten en bostyrer som gjennomfører skiftet på vegne av arvingene.
Offentlige skifter er kostbare (bare oppstartgebyret er på kr 40 – 50.000), det tar lang tid, og arvingene får mindre innflytelse på prosessen.
Det er mulig å be Tingretten om et innledende rettsmøte for å få hjelp til å løse opp i de uoverensstemmelser som forårsaket ønsket om offentlig skifte. Finner man løsning på problemene, kan arvingene fortsette skiftet i privat regi og spare store kostnader.
Arvespesialisten kan tilby et møte med arvingene der vi kan gi en nøytral vurdering av alt fra konflikter mellom arvinger til fordelingsspørsmål, tolkning av testamenter m.m. Vi har mye nyttig dokumentasjon som gjør det lett å strukturere arbeidsformer og dokumentasjon rundt skiftet. Dette omfatter alt fra gjennomprøde dokumentmaler til regnskapsmodeller og komplette beskrivelser av skifteprosessens 10 faser. Ta kontakt for mer informasjon.
Ved start av fase 4 i arv- og skifteprosessen har man blitt enige om å gjennomføre arveoppgjøret/skiftet i privat regi. Arvingene bør nå møtes og bli enige om hvordan de skal arbeide videre for å fullføre arveoppgjøret.
Følgende oppgaver bør hører inn under fase 5 i vårt skiftekonsept:
Vi har mye nyttig verktøy som gjør det lett å strukturere arbeidsformer og dokumentasjon rundt skiftet. Dette omfatter alt fra generiske prosjektplaner til komplette beskrivelser av skifteprosessens 10 faser. Ta kontakt for mer informasjon.
Verdsette formuesobjekter som ikke skal selges
Formuesobjekter i boet som ikke skal selges fra dødsboet på det åpne marked, men i stedet overtas av en eller flere arvinger, må underlegges en form for taksering elller verdivurdering. Dermed blir det enkelt å avregne mottaket slik at hver av arvingene totalt mottar verdier som samsvarer med deres arveloddsandel.
De mest vanlige formuesobjekter som trenger en formell verdsettelse, er listet opp nedenfor:
Dersom avdøde etterlater seg ektfelle eller samboer, må man også foreta en verdimessig deling av ekeparets/samboerparets formue som er underlagt delning.
Kontinuitetsprinsippet gjør sitt til at det kan ligge et latent skattekrav på ulike typer formuesobjekter som overtas av arvinger. Eksempelvis aksjer og fast eiendom. Dette kan få betydning for verdsettelsen av det aktuelle objekter på skiftet.
Vi kan bistå skaffe formell taksering av ulike formuesobjeker. Dette gjelder bolig og annen fast eiendom, bil, båt, innbo/løsøre m.m.
Overføre formuesobjekter til arvinger
Ofte vil et dødsbo besto av ulike typer formuesobjekter som en eller flere av arvingene ønsker å beholde i stedet for at objektene selges på det åpne marked.
Mange typer formuesobjekter er underlagt en eller annen form for formell registrering i et offentlig eller privat register. Eksempler på slike er bil, aksjer og fast eiendom. Når arvingene er blitt enige om hvem som skal overta de ulike objektene, må disse formelt registreres på de aktuelle arvingene. Vi forutsetter at objektene er blitt verdsatt i fase 6 og at arvingene er enige om verdsettelsene.
Eksempler på oppgaver knyttet til overføring av formuesobjekter til arvinger:
Vi kjenner prosessen og vet hvilke formularer som skal benyttes ved formell overføring av ulike typer formuesobjekter. Ta kontakt for mer informasjon og behov for bistand.
Selge formuesobjekter som skal selges
Ofte er det ulike typer formuesobjekter i dødsboet som arvingene ønsker å selge på det åpne marked. Når formuesobjekter selges fra dødsboet, vil vederlaget inngå i boet som en del av boets pengebeholdning.
Salg av aksjer, fondsandeler og fast eiendom kan medføre skattemessig gevinst eller tap på dødsboets hånd i salgsåret. I noen tilfeller kan det være skattemessig gunstig å selge for eksempel eiendom, aksjer og fondsandeler fra dødsboet, mens det i andre tilfeller kan være gunstig at en arving overtar objektet som en del av sin arv. Kontinuitetsreglene vil være styrende for dette.
Nedenfor følger noen eksempler på formuesobjekter som ofte blir solgt fra dødsboet:
Ta kontakt dersom du øyner behov for hjelp i det arveoppgjøret du nå måtte ha foran deg. Nytteverdien vil ofte være stor sammenlignet med det tjenestene koster!
Lage Skattemelding(er) og sluttoppgør sykehjem
Det skal foretas fastsetting av formues- og inntektsskatt for avdøde/dødsboet. Avhengig av når på året dødsfallet skjedde, kan det bli aktuelt med 1 eller 2 skattemeldinger (tidligere kalt selvangivelser). Som oftest må den som er fullmektig i skiftet selv innhente nødvendige underlag for skattemeldingen(e). Deretter selv fylle ut skattemelding(er) for avdøde/dødsboet og sende inn disse til Skatteetaten med begæring om forhåndsfastsetting.
Det er en rekke forhold som må hensyntas ved forhåndsfastsettingen. Blant de viktigste finner vi:
Vi har den nødvendige kunnskapen som kreves for å produsere korrekte skattemeldinger for dødsboet. Boet er ikke ferdig skiftet før vi har resultatet av fastsetting av skatt for dødsboet og sluttoppgjør for sykehjemsopphold er ferdigstilt. Ta kontakt hvis du ønsker bistand.
Ferdigstille boregnskap og utbetale til arvinger
Fase 10 er sluttfasen i skiftet. Det skal nå lages et boregnskap som viser boets netto formue og fordelingen av denne. Regnskapet må gjenspeile i hvilken form de ulike verdiene legges ut til arvingene, hvordan formuesobjekter er verdsatt, samt den samlede verdimessige fordelingen mellom arvingene.
Noen stikkord for denne siste fasen av arveoppgjøret:
Ta kontakt dersom du ønsker bistand til ditt arveoppgjør. Sett i lys av omfanget er tjenestene antakelig rimeligere enn du forespeiler deg.
